Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych a podatek dochodowy w 2026 roku – w praktyce

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych a podatek dochodowy w 2026 roku – w praktyce. Dla jednostek budżetowych, publicznych placówek oświatowych oraz firm z sektora prywatnego.

Dla kogo jest szkolenie?

Szkolenie przeznaczone jest dla osób odpowiedzialnych za obliczanie i przekazywanie podatku do urzędu skarbowego, w szczególności: pracodawców, kadrowych, płacowych, pracowników administracyjnych oraz wszystkich zainteresowanych tym tematem.

Efekty kształcenia

Uczestnicy:

• poznają aktualne zasady opodatkowania świadczeń wypłaconych z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (ZFŚS) oraz zasady przedmiotowych i podmiotowych zwolnień podatkowych od świadczeń wypłaconych z ZFŚS.
• nabędą umiejętność praktycznego (na konkretnych przykładach liczbowych) stosowania najnowszych przepisów. Będą wiedzieć, jak opodatkować świadczenia wypłacone w 2026 roku.

Ramowy program szkolenia

1. Co to jest zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (ZFŚS) i kto może z niego korzystać?
2. Kontrola skarbowa środków z ZFŚS.
3. Rodzaje działalności socjalnej finansowanej ze środków ZFŚS.
4. Rola regulaminu ZFŚS w opodatkowaniu świadczeń.
5. Jakie świadczenia z ZFŚS podlegają opodatkowaniu, a jakie są z niego zwolnione.
6. Zwolnienia podatkowe ze względu na rodzaj świadczenia:
   • jak udokumentować zapomogi losowe i w związku z długotrwałą chorobą lub śmiercią, aby były zwolnione z podatku,
   • świadczenia w związku z pobytem dzieci w przedszkolach, żłobkach i klubach dziecięcych – a co ze świadczeniami w razie opieki nad dzieckiem sprawowanej przez dziennego opiekuna lub nianię?
   • dopłaty do wypoczynku dla dzieci do ukończenia 18 roku życia – a co z podatkiem, jeśli dziecko ukończy 18 lat w trakcie wczasów lub kolonii?
7. Jaki jest roczny limit zwolnienia od podatku (tzw. kwota wolna od podatku) w 2026 roku dla:
   • emerytów,
   • rencistów,
   • osób pobierających nauczycielskie świadczenie kompensacyjne,
   • pracowników.
8. Jaki jest podatek po przekroczeniu rocznego limitu zwolnienia dla:
   • emerytów,
   • rencistów,
   • osób pobierających nauczycielskie świadczenie kompensacyjne,
   • pracowników.
9. Jakie rodzaje działalności wchodzą do limitu kwoty wolnej od podatku – ćwiczenia na praktycznych przykładach.
10. Podatek od umorzenia pożyczki mieszkaniowej dla:
    • żyjącego pracownika,
    • żyjącego emeryta lub rencisty,
    • nieżyjącego pracownika, emeryta lub rencisty – czy może podatek dla ich rodziny?
    • Kiedy i w jakim przypadku rodzina zostanie obciążona podatkiem?
11. Bony, talony i inne znaki uprawniające do ich wymiany na towary lub usługi.
12. Czym różni się karta upominkowa od karty przedpłaconej i jakie to ma konsekwencje podatkowe?
13. Wycieczki i wyjazdy zorganizowane przez pracodawcę.
14. Integracja – czy można finansować ją z ZFŚS i jakie są konsekwencje podatkowe?
15. Wycieczki oraz wczasy krajowe i zagraniczne.
16. Pomoc rzeczowa, w tym paczki z ZFŚS (np. dla dzieci).
17. Karty na fitness i inne rodzaje aktywności.
18. Działalność kulturalno-oświatowa i sportowo-rekreacyjna.
19. Termin zapłaty zaliczki na podatek do urzędu skarbowego.
20. Kto „pilnuje” kwoty wolnej od podatku, gdy pracownik jest zatrudniony u kilku pracodawców?
21. Zwolnienia podatkowe dla wybranych grup pracowników.
22. Kto płaci podatek w przypadku dofinansowania z ZFŚS dla męża/żony pracownika lub partnera/partnerki pracownika?
23. Świadczenia dla pełnoletniego dziecka pracownika a podatek?
24. Co wliczać do opodatkowania – zadania na przykładach liczbowych.
25. Jak obliczać zaliczkę na podatek w praktyce – przykłady liczbowe.
26. Kartoteka wypłaconych świadczeń.
27. Dokumentacja w zakresie ZFŚS do celów kontrolnych – jakie dokumenty gromadzić, w jakich przypadkach wymagane są dodatkowe dokumenty i jak długo je przechowywać?
28. Kafeteria – co w tym nietypowego? Uwaga na powszechne błędy.
29. Najczęściej spotykane błędy.
30. Orzecznictwo sądowe i interpretacje podatkowe.

*Program i opis szkolenia chroniony prawem autorskim. Wszelkie prawa zastrzeżone. Kopiowanie, powielanie i wykorzystywanie w jakiejkolwiek formie części lub całości programu szkoleniowego bez zgody autora jest zabronione. Copyright © by ASERTO Joanna Krystyna Robak.

Zamawiający otrzyma

• materiały szkoleniowe w formie książki (e-booka) „ZFŚS a podatek dochodowy w 2026 roku”,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu,
• uczestnictwo w szkoleniu, wiedzę.

Czas szkolenia: ponad 2 godziny lekcyjne.

Format szkolenia

Szkolenie w formie nagrania z dostępem online przez 3 miesiące na platformie szkoleniowej (plus książka w PDF). Materiały szkoleniowe (PDF) dostępne są jako pierwsza lekcja. Dostęp nadawany jest do 2 dni roboczych po złożeniu kompletnego zamówienia.

Joanna Krystyna Robak

Ekonomista. Ekspert z zakresu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (ZFŚS). Od 1997 r. do 2013 r. pracownik urzędu gminy oraz główny księgowy jednostek budżetowych. W latach 2013 – 2015 pracownik Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w Wydziale Realizacji Dochodów. Równolegle z pracą w ww. jednostkach od 2010 r. do 2017 r. manager i dyrektor nowosądeckiej filii znanej ogólnopolskiej sieci szkół. Absolwent m.in. Akademii Ekonomicznej w Krakowie, Uniwersytetu Rzeszowskiego, Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Marketingu w Chrzanowie oraz Uniwersytetu Pedagogicznego w Krakowie. Od 2009 r. uznany i ceniony przez uczestników szkoleń trener z zakresu prawa pracy, kadr i płac, a w szczególności ZFŚS.

Posiada blisko 30-letnie doświadczenie w pracy z zakładowym funduszem świadczeń socjalnych (ZFŚS), zarówno w sektorze publicznym, między innymi w jednostkach budżetowych, w tym w publicznych placówkach oświatowych, jak również w sektorze prywatnym, w tym w dużych spółkach. Pomaga ułożyć ZFŚS u różnych pracodawców biorąc pod uwagę ich specyfikę.

Autor wielu publikacji oraz licznych książek i e-booków z zakresu ZFŚS. Autor Akademii ZFŚS – Praktycznego Kursu, specjalistycznych szkoleń oraz ZFSSlettera, największego w Polsce, eksperckiego newslettera dedykowanego w całości sprawom ZFŚS.

Praktyk. 

W 2026 roku uhonorowana prestiżową nagrodą w XXVI edycji Polish Businesswomen Awards w kategorii Ekspert i ambasador najwyższej jakości edukacji w zakresie ZFŚS w Polsce.

W 2025 roku uzyskała status GOLD w Konkursie Orły Edukacji edycja ogólnopolska i znalazła się w ścisłej czołówce najlepszych firm szkoleniowych w Polsce.

W 2024 roku zajęła 1 miejsce w Konkursie Orły Edukacji w Nowym Sączu z wynikiem 10/10 punktów.

W 2023 roku uhonorowana prestiżową nagrodą w XIX edycji konkursu Polish Businesswomen Awards w kategorii: Lider w dziedzinie przekazywania wiedzy o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.